Заключение контрольно-счетной палаты Калининградской области
на отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного
медицинского страхования Калининградской области за 1 квартал 2012 года

Отчет об исполнении бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области (далее - ТФОМС) направлен в Калининградскую областную Думу в соответствии со сроками, установленными пунктом 1 статьи 17 Закона Калининградской области от 10.10.2007  №173 «О бюджетном процессе».

Общие положения

Бюджет ТФОМС на 2012 год утвержден Законом Калининградской области от 28.12.2011 № 68 «О бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области на 2012 год» (далее - закон о бюджете ТФОМС на 2012 год).

Прогнозируемый общий объем доходов бюджета ТФОМС утвержден в сумме 7311,9 млн. руб., в том числе межбюджетные трансферты, получаемые из бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, в сумме 5037,4 млн. руб. и областного бюджета в сумме 2240,5 млн. руб. Расходы бюджета ТФОМС утверждены в сумме 7330,4 млн. руб. Дефицит бюджета ТФОМС определен в сумме 18,5 млн. руб. или 0,3 % объема доходов.

В процессе исполнения бюджета ТФОМС за 1 квартал 2012 года вносились изменения в сводную бюджетную роспись.

Объем доходов бюджета ТФОМС, утвержденный сводной бюджетной росписью, составил 7338,7 млн. руб. и увеличился на 26,8 млн. руб., или 0,4 %, расходы с учетом внесенных изменений составили 7663,8 млн. руб. и увеличились на 333,4 млн. руб.

Имеют место расхождения бюджетных ассигнований, предусмотренных по закону о бюджете ТФОМС на 2012год, и сводной бюджетной росписью. А именно, в части бюджетных ассигнований по следующим подразделам:
- «Межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации, передаваемые ТФОМС на финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования» (сокращены на 15,8 млн. руб.);
- «Субсидии бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования на реализацию региональных программ модернизации здравоохранения субъектов Российской Федерации, в части внедрения стандартов медицинской помощи, повышение доступности амбулаторной медицинской помощи» (увеличены на 195,5 млн. руб.);
- «Денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступлений, и в возмещении ущерба имуществу, зачисляемые в бюджеты территориальных фондов».

Главный администратор доходов по коду 322 «Федеральная служба судебных приставов» не внесён в перечень главных администраторов доходов бюджета ТФОМС Калининградской области на 2012 год и не соответствует закону о бюджете ТФОМС на 2012 год.

В пояснительной записке к отчету об исполнении бюджета ТФОМС Калининградской области за 1 квартал 2012 года приведены пояснения вносимых изменений. Порядок регламентирующий исполнение сводной бюджетной росписи бюджета ТФОМС на 2012 год не представлен.

В целом структура представленного отчета в части перечня источников формирования доходов и направлений расходования средств ТФОМС соответствует закону о бюджете ТФОМС на 2012 год.

Доходы

Доходная часть бюджета ТФОМС, исполнена в сумме 1777,0 млн. руб. или 24,3 % к объему доходов утвержденному законом о бюджете ТФОМС на 2012 год.

В структуре доходов за 1 квартал 2012 года основными источниками являлись:
- налоговые поступления, администрирование которых осуществляет Федеральная налоговая служба России, составили 0,9 млн. руб.;
- неналоговые поступления в ТФОМС составили 53,4 млн. руб.;
- прочие доходы (штрафы, санкции, возмещение ущерба), в сумме 1,2 млн. руб.;
- средства Федерального фонда обязательного медицинского страхования, передаваемые бюджетам ТФОМС, в сумме 1161,2 млн. руб.;
- межбюджетные трансферты из бюджетов субъектов Российской Федерации, передаваемые ТФОМС на финансовое обеспечение дополнительных видов и условий оказания медицинской помощи, не установленных базовой программой обязательного медицинского страхования, в сумме 535,1 млн. руб.;
- финансовое обеспечение оказания дополнительной медицинской помощи, оказываемой врачами-терапевтами участковыми, врачами педиатрами участковыми, врачами общей практики (семейными врачами), медицинскими сестрами участковыми врачей-терапевтов участковых, врачей-педиатров участковых, медицинскими сестрами врачей общей практики (семейных врачей) в сумме 25,0 млн. руб.

Расходы

Бюджет ТФОМС по расходам в отчетном периоде составил 1556,3 млн. руб. или 21,2 % к показателям, утвержденным законом о бюджете ТФОМС на 2012 год в том числе:
- на территориальную программу обязательного медицинского страхования направлено 1308,2 млн. руб. или 22,0 % от сводной уточненной бюджетной росписи, что составляет 84,0% в доле расходов бюджета ТФОМС;
- на укрепление материально-технической базы медицинских учреждений (задача I) в сумме 99,2 млн. руб. или 20,0 % от сводной уточненной бюджетной росписи;
- на внедрение современных информационных систем в здравоохранении в целях перехода на полисы обязательного медицинского страхования единого образца (задача II) в сумме 14,4 млн. руб. или 20,0 % от сводной уточненной бюджетной росписи;
- на внедрение стандартов медицинской помощи, повышения доступности амбулаторной медицинской помощи (задача III) в сумме 108,7 млн. руб. или 10,1 % от сводной уточненной бюджетной росписи;

Расходы на выполнение управленческих функций ТФОМС исполнены в сумме - 7,2 млн. руб. или 15,3 % от показателя уточненной сводной бюджетной росписи, что составляет 0,5 % объема расходов бюджета ТФОМС.

Выводы

Отчет об исполнении бюджета территориального ТФОМС обязательного медицинского страхования Калининградской области за 1 квартал 2012 года соответствует требованиям Закона Калининградской области «О бюджетном процессе».

Утвержденные бюджетные назначения по доходам и расходам по отдельным позициям не соответствуют показателям утвержденным Законом Калининградской области от 28.12.2011 № 68 «О бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области на 2012 год».

Следует внести изменения в Закон Калининградской области от 28.12.2011 № 68 «О бюджете территориального фонда обязательного медицинского страхования Калининградской области на 2012 год».